Internationaal ondernemen biedt heel wat kansen, maar brengt ook extra fiscale verplichtingen met zich mee. We helpen u bij het naleven van de regelgeving en het fiscaal optimaliseren van uw internationale activiteiten.
Wat is internationale fiscaliteit?
Actief in meerdere landen? Dan moet u niet enkel voldoen aan de Belgische fiscaliteit, u moet ook rekening houden met lokale belastingverplichtingen, bilaterale belastingverdragen en Europese en internationale rapporteringsregels.
Dit is onder meer het geval bij het uitsturen van personeel naar het buitenland, het verlenen van grensoverschrijdende diensten of het overbrengen van uw productie naar het buitenland. Een doordachte fiscale strategie is dan cruciaal. We bekijken samen met u de optimale structuur van uw buitenlandse activiteiten en transacties.
Wanneer heeft u internationaal fiscaal advies nodig: enkele voorbeelden
Onze dienstverlening
Transfer pricing
Maakt uw onderneming deel uit van een internationale groep met grensoverschrijdende transacties? Dan moet u bij intragroeptransacties de regels rond transfer pricing (of interne verrekenprijzen) volgen en aan marktconforme voorwaarden werken.
Onze benchmarking-studies zijn hierbij een nuttig instrument. We kijken waar optimalisaties mogelijk zijn en helpen we u bij het uitwerken en implementeren van een transfer pricing-model, al dan niet gedocumenteerd in een interne transfer pricing-policy. Bij wijzigingen in uw supply chain bekijken we of een update van uw transfer pricing-beleid nodig is.
Waarom fiscaal advies bij transfer pricing?
Transfer pricing wint aan belang: de regels worden strenger en belastingcontroles frequenter. Meestal gaan belangrijke bedragen om tussen groepsvennootschappen, waardoor correcties bij een belastingcontrole aanzienlijke financiële gevolgen kunnen hebben.
Ook gelden bij transfer pricing strikte regels inzake documentatie. Onze experten ondersteunen u bij het opstellen en tijdig indienen van uw transfer pricing-documentatie (local file, master file, CbC-rapport).
Veelgestelde vragen rond internationaal belastingadvies
Gerelateerde artikels
Fiscale behandeling van cryptomunten: meerwaardebelasting en gegevensuitwisseling op komst
Vanaf 1 januari 2026 zal – mits goedkeuring van de wet – een meerwaardebelasting worden geïntroduceerd die ook cryptowinsten viseert. Tegelijk wordt een internationale gegevensuitwisseling opgestart voor informatie met betrekking tot cryptorekeningen.
Pillar II: wetsontwerp bevat verduidelijkingen voor minimumbelasting
Op 9 oktober 2025 werd in het federale parlement een wetsontwerp ingediend dat vooral technische verduidelijkingen bevat met betrekking tot de regels rond de minimumbelasting (Pillar II) in België.
Met welke wijzigingen in de erf- en registratiebelasting moet u rekening houden?
Vanaf 2026 voert Vlaanderen belangrijke wijzigingen door in de erf- en registratiebelasting. Dit zijn de voornaamste aanpassingen die invloed kunnen hebben op uw financiële planning.
Wat wijzigt er vanaf 2025 in de personenbelasting voor wie een onroerend goed verhuurt?
De bestaande mogelijkheid om interesten van leningen, aangegaan voor het verwerven of behouden van onroerende goederen (let wel niet de eigen woning) in aftrek te brengen van het onroerend inkomen, is van oudsher toepasbaar en een gangbare techniek. Maar deze techniek zal vermoedelijk geen lang leven meer beschoren zijn, want de bedoeling van de regering is om deze aftrekmogelijkheid resoluut te schrappen. De geplande inwerkingtreding is voorzien voor aanslagjaar 2026.
Meerwaardebelasting op financiële activa vanaf 2026: impact op non-profit instellingen
Met de nieuwe meerwaardebelasting (voorheen ‘solidariteitsbijdrage’ genoemd) van 10% op financiële activa, kan ook België zich rekenen bij de landen die vermogenswinsten belasten. Deze nieuwe meerwaardebelasting viseert niet enkel natuurlijke personen onderworpen aan de personenbelasting. Ook bepaalde non-profitinstellingen onderworpen aan de rechtspersonenbelasting vallen binnen het toepassingsgebied van de nieuwe regeling. Deze meerwaardebelasting komt bovenop de jaarlijkse patrimoniumtaks.
Overzicht aftrekbaarheid kosten AJ 2026
Kosten die gemaakt worden voor de economische activiteit van een onderneming, zijn in beginsel fiscaal aftrekbaar. Voor bepaalde kosten echter voorziet de fiscale wetgeving in een aftrekbeperking. Het overzicht van aftrekbaarheid van kosten geeft een beeld van de courante kosten waarvoor een fiscale aftrekbeperking geldt voor boekjaar 2025 (aanslagjaar 2026).