Via pensioensparen bouwt u bovenop uw wettelijk pensioen een aanvullend pensioen<\/strong> op. Onder bepaalde voorwaarden levert dit een belastingvermindering op in uw personenbelastingaangifte. Er zijn twee mogelijkheden:<\/p>\n Houd er rekening mee dat deze bedragen maximumbedragen zijn. U kunt ook lagere bedragen storten. Als u meer stort, komt het bedrag boven de genoemde grenzen echter niet in aanmerking voor belastingvermindering.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Het federale langetermijnsparen voor levensverzekeringsproducten<\/strong> (tak 21 of tak 23) geeft u recht op een belastingvermindering van 30%<\/strong> op een maximaal bedrag van 2.530,00 EUR per belastingplichtige. Dit levert u een belastingvoordeel op van maximaal 759,00 EUR.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Heeft u in 2025 een gift van minstens 40,00 EUR gedaan aan een erkende instelling? Dan komt u in aanmerking voor een belastingvermindering van 30%. Gelieve op te merken dat de daling van het percentage van de belastingvermindering van 45% naar 30% vermeld staat in een wetsontwerp van afgelopen zomer. Deze daling zou retroactief toegepast worden vanaf 1 januari 2025, maar het wetsontwerp is op heden nog niet gestemd.<\/strong> Als dit niet meer gestemd wordt voor het einde van het jaar, dan blijft het percentage van 45% van toepassing voor aanslagjaar 2026.<\/p>\n In principe moet u giften in geld<\/strong> doen. In specifieke gevallen geven giften in natura of in de vorm van kunstwerken ook recht op een belastingvermindering. Het absolute maximumbedrag<\/strong> van giften die recht geven op een belastingvermindering, is 420.930,00 EUR of 10% van het totale netto-inkomen<\/strong>.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Als zelfstandige bouwt u een extra wettelijk pensioen in de tweede pensioenpijler op via het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ)<\/strong>. Deze VAPZ-bijdragen zijn als socialezekerheidsbijdragen aftrekbaar van uw beroepsinkomen. Dit betekent dat deze kosten volledig aftrekbaar zijn.<\/p>\n Zo kunt u als zelfstandige optimaal profiteren van fiscale voordelen en uw pensioenopbouw versterken.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Wanneer u investeert<\/strong> in nieuwe aandelen van startende ondernemingen (start-ups)<\/strong>, kunt u genieten van een belastingvermindering. Deze bedraagt 30% (van het ge\u00efnvesteerde bedrag bij een kleine vennootschap) en 45%<\/strong> bij een microvennootschap.<\/p>\n Voor investeringen in groeibedrijven (scale-ups)<\/strong> hebt u recht op een belastingvermindering van 25% van het ge\u00efnvesteerde bedrag.<\/p>\n Let wel: het totale investeringsbedrag dat in aanmerking komt voor deze belastingvoordelen, bedraagt maximaal 100.000,00 EUR<\/strong> per belastbaar tijdperk en per belastingplichtige. Dit is de gecombineerde limiet voor zowel de tax shelter start-up als scale-up.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Wanneer u inschrijft op aandelen van erkende ontwikkelingsfondsen, geniet u van een belastingvermindering van 5%<\/strong> van de werkelijk gedane uitgaven tijdens het belastbaar tijdperk. Hiervoor geldt een minimuminvestering<\/strong> van 420,00 EUR<\/strong>. Ontwikkelingsfondsen verstrekken financi\u00eble middelen in de vorm van kredieten aan microfinancieringsinstellingen in ontwikkelingslanden.<\/p>\n De maximale belastingvermindering bedraagt 350,00 EUR, wat betekent dat u maximaal 7.000,00 EUR kunt investeren.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Als inwoner van het Vlaamse Gewest kunt u via het vriendenaandeel (ook gekend als winwinkapitaal) tot 75.000,00 EUR<\/strong> investeren in een Vlaamse kmo (van vrienden of familie). Dit betekent dat u geld inbrengt om nieuwe aandelen van de vennootschap te verkrijgen. Hiervoor ontvangt u een jaarlijks belastingkrediet van 2,50%<\/strong> op het gestorte bedrag, voor een periode van maximaal 5 jaar.<\/p>\n U mag het vriendenaandeel combineren met de Vlaamse winwinlening (zie hieronder), waarbij het totale investeringsbedrag niet meer dan 75.000,00 EUR mag bedragen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Als inwoner van het Vlaamse Gewest leent u met de winwinlening geld aan een in Vlaanderen gevestigde kmo, tot een bedrag van 75.000,00 EUR (maximumbedrag voor winwinlening en winwinkapitaal samen).<\/p>\n Als kredietgever krijgt u een jaarlijks belastingkrediet van 2,50%<\/strong> op het openstaande kapitaal van de winwinlening (op 31 december). Daarnaast kunt u ook in aanmerking komen voor een eenmalig belastingkrediet van 30% (of 40% voor contracten tussen 15 maart 2020 en 31 december 2021) wanneer een (gedeelte van) de winwinlening niet wordt terugbetaald.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Als inwoner van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest<\/strong> kunt u een proxilening verstrekken aan een kmo met een vestigingseenheid in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest. Dit geeft u recht op een jaarlijks belastingkrediet van 4% voor de eerste drie jaar en 2,5% voor de resterende looptijd van de lening. De lening kan een looptijd hebben van 5 of 8 jaar. Het belastingkrediet wordt berekend op het gemiddelde jaarsaldo van de uitstaande leningen.<\/p>\n De investeringslimieten bedragen:<\/p>\n Bovendien komt u in aanmerking voor een eenmalig belastingkrediet van 30% op het definitief verloren gegane bedrag van de lening als de kredietnemer de lening niet terugbetaalt.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Als u onvoldoende personenbelasting vooraf betaalt, dan rekent de fiscus een belastingvermeerdering<\/strong> aan. Voor 2025 bedraagt deze vermeerdering 6,75%<\/strong>.<\/p>\n Verwacht u voor inkomstenjaar 2025 belastingen te moeten betalen over uw winsten\/baten<\/strong>? Dan raden we u aan voldoende voorafbetalingen te voorzien.<\/p>\n Voorafbetalingen voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) zijn slechts mogelijk tot 22 december 2025<\/strong>. Hierbij is het belangrijk om de belastbare winst van inkomstenjaar 2025 zo accuraat mogelijk in te schatten. Op die manier vermijdt u een belastingvermeerdering van 6,75% (of beperkt u de impact ervan).<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Met de investeringsaftrek wil de wetgever ondernemingen en bedrijven aanmoedigen om te investeren in nieuwe activa. De investeringsaftrek werd voor investeringen vanaf 1 januari 2025 hervormd voor alle ondernemingen, en dus ook voor eenmanszaken.<\/p>\n In het federale regeerakkoord werden nog enkele kleinere wijzigingen vermeld die retroactief in werking zouden treden vanaf 1 januari 2025. Hierover is echter nog geen wetgeving opgesteld. Voor meer info over de laatste wetswijzigingen over dit thema verwijzen we u graag naar onze eindejaarstips in verband met vennootschapsbelasting en onze eerdere artikels in dit verband: De investeringsaftrek in een nieuw jasje vanaf 1 januari 2025<\/a> en Nieuwe investeringsaftrek: investeringslijsten op de valreep gepubliceerd<\/a>.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div> Lees ook onze tips en inzichten voor<\/p>\n Het einde van 2025 nadert. Het ideale moment om uw personenbelasting te optimaliseren voor het komende jaar. Welke stappen kunt u voor het jaareinde nog nemen om te profiteren van belastingvoordelen? Ontdek enkele waardevolle tips.<\/p>\n","protected":false},"author":6,"featured_media":26332,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[79,180,201],"tags":[100],"mediavorm":[126],"class_list":["post-26321","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-accountancy","category-tax","category-werken-met-personeel","tag-shortheader-small","mediavorm-nieuws"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26321","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=26321"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/26321\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/media\/26332"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=26321"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=26321"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=26321"},{"taxonomy":"mediavorm","embeddable":true,"href":"https:\/\/bakertilly.be\/nl\/wp-json\/wp\/v2\/mediavorm?post=26321"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\n
2. Langetermijnsparen<\/h2><\/div>
3. Giften<\/h2><\/div>
4. Aanvullende pensioenen voor zelfstandigen<\/h2><\/div>
\n
5. Tax shelter start-up en\/of scale-up<\/h2><\/div>
6. Investeren in erkende ontwikkelingsfondsen<\/h2><\/div>
7. Vlaams vriendenaandeel<\/h2><\/div>
8. Vlaamse winwinlening<\/h2><\/div>
9. Brusselse proxilening<\/h2><\/div>
\n
10. Voorafbetalingen<\/h2><\/div>
11. Investeringsaftrek<\/h2><\/div>
Meer eindejaarstips?<\/h3>\n
\n