Vermogensoverdracht

Neem contact op

U wilt uw kinderen of andere naasten op belangrijke momenten in hun leven financieel ondersteunen? Bij de aankoop van een woning, het starten van een eigen zaak of simpelweg als duwtje in de rug. Maar tegelijkertijd wilt u voldoende controle behouden over uw vermogen. Onze adviseurs ondersteunen u met een vermogensoverdracht op maat, zowel met effect bij leven als bij overlijden.

Wat is vermogensoverdracht?

Vermogensoverdracht is het proces waarbij u uw vermogen op een gestructureerde manier overdraagt naar de volgende generatie of derden. Naast geld en vastgoed kunnen ook kunst, juwelen of uw vennootschap onderdeel zijn van een overdracht.

Hoe kan ik aan vermogensoverdracht doen?

Schenkingen
Door schenkingen kan u vandaag al een deel van uw vermogen overdragen. Het grote voordeel hiervan is dat uw familie een hoge erfbelasting vermijdt. Bovendien kan u hen bijstaan op momenten dat ze een financiële buffer nodig hebben, zoals bij de aankoop van een woning.
Testament
In het testament bepaalt u hoe uw vermogen na overlijden verdeeld wordt. Hou er wel rekening mee dat de fiscale kosten een stuk hoger liggen dan bij schenkingen.
Familiale opvolging van een bedrijf
Een bedrijf overdragen aan de volgende generatie vraagt de nodige voorbereiding. Het is belangrijk om uw opvolgers tijdig te betrekken en een duidelijke structuur op te zetten. Onder bepaalde voorwaarden kan u bovendien beroep doen op een vrijstelling van schenkbelasting.

Hoe kunnen wij u ondersteunen?

Advies en begeleiding bij schenkingen

Wij zorgen ervoor dat u voldoet aan alle aangifteverplichtingen en fiscale formaliteiten. Indien nodig, werken we hiervoor samen met de door u aangewezen notaris. Bovendien geven we proactief advies bij wetswijzigingen die impact hebben op bestaande schenkingen

Overdracht van familiale vennootschappen

In samenwerking met onze afdeling Corporate Finance begeleiden we de volledige overdracht van uw familiale vennootschap. We adviseren u doorheen het volledige proces en analyseren waar fiscale optimalisaties mogelijk zijn.

Juridisch ondersteuning

In samenwerking met onze Legal afdeling begeleiden we bij de opmaak van de onderhandse akten (bankgift, testament, oprichting maatschap…). Voor het verlijden van notariële aktes werken we hiervoor samen met de door u aangewezen notaris (huwelijkscontract, schenking, testament, oprichtingsakte, controlestructuur…).

Aangifte nalatenschap

Bij een overlijden begeleiden wij erfgenamen en notarissen bij het opmaken en indienen van de aangifte nalatenschap. We bekijken daarbij ook mogelijke fiscale optimalisaties.

Welke belastingen gelden op schenkingen?

Bij de schenking van roerende en onroerende goederen wordt het tarief bepaald door:

de wijze waarop geschonken wordt
de waarde van de schenking
de verwantschap met de ontvanger
het gewest waar u woont op het moment van de schenking

Voorbeeld

Neem nu het voorbeeld van een Vlaams koppel dat hun appartement ter waarde van €300.000 wil schenken aan hun dochter. Ze moeten hierbij rekening houden met de progressieve tarieven van de schenkbelasting in rechte lijn (ouder-kind, kleinkind,…) De tarieven voor een onroerende schenking in rechte lijn zijn als volgt:

Eerste €150.000: 3%
150.000 – 250.000: 9%
250.000 – 450.000: 18%
Vanaf 450.000: 27%

Dit koppel kan zijn appartement dus volledig schenken aan 3%. Dit door een schenking van de vader aan zijn dochter van 150.000 EUR en een schenking van de moeder aan haar dochter van 150.000 EUR.

Overzicht tarieven schenkbelastingen in België

	Vlaanderen	Brussel	Wallonië (*)
Roerende goederen (verwantschap in rechte lijn)	3%	3%	3,3%
Roerende goederen (andere)	7%	7%	5,5% – 7,7%
Onroerend goed (verwantschap in rechte lijn)	3% – 27%	3% – 30%	3% – 30%
Onroerend goed (niet verwant)	10% – 40%	10% – 40%	10% – 40%
Vrijstelling bij handgift	Ja, na 5 jaar	Ja, na 3 jaar	Ja, na 5 jaar

(*) tarieven geldig tot en met 31/12/2027, vanaf 01/01/2028 zijn er lagere tarieven van toepassing

vermogensoverdracht-schenkingen-aandachtspunten

Wat zijn aandachtspunten bij schenkingen?

Schenkingen zijn een doeltreffend instrument om een vermogen over te dragen, maar ze brengen ook enkele aandachtspunten met zich mee.

Ouders willen hun kinderen vaak op een gelijkwaardige en eerlijke manier begunstigen. In de praktijk is dat niet altijd even eenvoudig. Schenkingen gebeuren soms op verschillende momenten of in uiteenlopende vormen (bijvoorbeeld geld, onroerend goed, aandelen of andere waardevolle bezittingen).
Daarnaast is het cruciaal om duidelijke voorwaarden te koppelen aan een schenking. U wilt bijvoorbeeld voorkomen dat een schoonkind aandeelhouder wordt van het familiebedrijf na het overlijden van uw kind

Ons team adviseert u bij de opmaak van schenkingen op basis van uw persoonlijke situatie.

Maak een afspraak

Veelgestelde vragen rond vermogensoverdracht

Kan ik schenken met behoud van controle over mijn vermogen?2025-06-27T13:15:45+02:00

Kan ik schenken met behoud van controle over mijn vermogen?

Ja, bij een schenking kan u verschillende clausules inlassen zodat u controle kan behouden.

Eventueel kan het oprichten van een controlevehikel (maatschap of stichting) wenselijk zijn. In dit geval behoudt u de controle, en worden de kinderen na uw overlijden pas volledige eigenaar.

Kan ik schenken zonder notaris?2025-06-27T13:11:55+02:00

Kan ik schenken zonder notaris?

Bij schenking van onroerende goederen is altijd een notariële akte nodig.

Bij roerende goederen kan een hand- of bankgift volstaan. In dit geval is er ook geen schenkbelasting verschuldigd, de schenker moet wel nog 3 (Brussel) of 5 (Vlaanderen of Wallonië) jaar in leven blijven na de schenking. Hierbij moeten wel enkele procedurele regels correct gevolgd worden.

Wat als ik verhuis naar een ander gewest?2025-06-27T13:11:18+02:00

Wat als ik verhuis naar een ander gewest?

De erfbelasting wordt bepaald op basis van waar u de laatste vijf jaar het langst heeft gewoond. Een verhuis heeft dus geen onmiddellijk effect op de successierechten.

Moet ik belasting betalen op een schenking van mijn ouders?2025-06-27T13:10:58+02:00

Moet ik belasting betalen op een schenking van mijn ouders?

Dit is afhankelijk of de schenking al dan niet is geregistreerd;

Bij een niet-geregistreerde schenking (geen notariële schenking) is er in principe geen schenkbelasting verschuldigd. De schenker moet wel nog vijf jaar (Vlaanderen of Wallonië) in leven blijven na de schenking, anders moet u erfbelasting betalen.
Wanneer de schenking gebeurt via een notariële akte of u registreert een onrechtstreekse schenking via de Vlaamse Belastingdienst, dan moet u 3% schenkingsrechten betalen bij een schenking in rechte lijn of tussen partners. Het voordeel hiervan is dat de vijfjaarstermijn (Vlaanderen of Wallonië) vervalt en u dus geen risico’s loopt op een hoge erfbelasting.

Hoe ziet het gunsttarief eruit bij schenking van een familiale vennootschap?2025-06-27T13:07:23+02:00

Hoe ziet het gunsttarief eruit bij schenking van een familiale vennootschap?

Bij de schenking van een familiale vennootschap of eenmanszaak geldt in Vlaanderen onder bepaalde voorwaarden een gunsttarief van 0% schenkbelasting:

Zo moet minstens 50% van de stemrechten in handen zijn van één familie (of 30% en samen met een andere familie 70%, of 30% en samen met 2 andere families 90%)
Gedurende 3 jaar na de schenking moeten bepaalde voorwaarden worden nageleefd.

Kan ik een schenking doen met behoud van inkomsten?2025-06-27T13:13:33+02:00

Kan ik een schenking doen met behoud van inkomsten?

Ja, er zijn verschillende manieren om te schenken met behoud van inkomsten.

Bij een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik schenkt u bijvoorbeeld een opbrengsteigendom (zoals een appartement of beleggingsportefeuille), maar behoudt u het vruchtgebruik. Dat betekent dat u het goed mag blijven gebruiken of de inkomsten (zoals huur of dividenden) mag blijven innen zolang u leeft. De begiftigde krijgt in dit geval de blote eigendom.

Een andere mogelijkheid is het opleggen van een last bij de schenking. Dit kan bijvoorbeeld de verplichting voor de begiftigde zijn om u een levenslange rente te betalen of bepaalde kosten (zoals zorgkosten) op zich te nemen. U kan ook voorwaarden koppelen aan de schenking, zoals het recht om in het goed te blijven wonen.

Deze lasten of voorwaarden moeten wel duidelijk worden opgenomen in de schenkingsakte.

Waarom is het interessant om te schenken voor overlijden?2025-07-28T12:48:59+02:00

Waarom is het interessant om te schenken voor overlijden?

In Vlaanderen liggen de tarieven voor schenkbelasting aanzienlijk lager dan die voor erfbelasting, die kunnen oplopen tot 27%.

Door nu al een deel van uw vermogen over te dragen, ondersteunt u bovendien uw kinderen of familieleden wanneer ze het écht nodig hebben, bijvoorbeeld bij de aankoop van een eerste woning of de opstart van een onderneming.

Neem vandaag de eerste stap naar groei.

Onze financiële experten staan klaar om uw onderneming te begeleiden in een veranderende wereld. Wij zorgen voor oplossingen die werken, nu én in de toekomst.

Neem contact op