Impôt sur le revenu des personnes physiques
L’impôt sur le revenu des personnes physiques est une préoccupation majeure pour toute personne résidant en Belgique et disposant de revenus de source belge et/ou étrangère. En effet, tout changement de situation ou de revenu peut avoir un impact fiscal.
Nos experts se chargent du traitement et de l’optimisation de votre déclaration fiscale. En outre, nous vous assistons pour les questions relatives à l’administration fiscale.
Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu des personnes physiques ?
L’impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt direct sur le revenu mondial des personnes physiques. Toute personne qui a la qualité de résident fiscal et qui a des revenus en Belgique paie l’impôt sur le revenu des personnes physiques. En outre, les revenus des non-résidents sont soumis à l’impôt des non-résidents.
Pour les salariés et les indépendants, il est donc important d’optimiser l’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Qui soutenons-nous ?
Nous assistons à la fois les dirigeants d’entreprise, les indépendants et les particuliers (salariés) opérant sur le territoire national et à l’étranger.
Nos services : conseils et optimisation de l’impôt sur le revenu des personnes physiques
Déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques
Nous vous accompagnons dans la préparation et l’introduction de la déclaration d’impôts et nous assurons le suivi des obligations administratives. En outre, nous examinons si des optimisations sont possibles.
Planification sur mesure
Questions sur l’impact des actions ou de l’immobilier ? Des conseils sur la fiscalité boursière ou l’achat de crypto-monnaies ? Vous vous demandez si vous pouvez optimiser votre pension sur le plan fiscal ? Nous vous guiderons vers la solution la mieux adaptée à vos besoins.
Création d’une entreprise individuelle
Vous créez une entreprise individuelle ? Dans ce cas, vos revenus seront également soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Nous vous conseillons sur les optimisations fiscales et vous accompagnons dans la préparation de votre déclaration d’impôts.
Questions relatives à l’administration fiscale
Vous avez reçu une demande d’information ou un avis de modification de la part de l’administration ? Ou souhaitez-vous vous opposer à l’avis d’imposition que vous avez reçu ? Nous examinons comment gérer correctement cette situation afin d’obtenir le résultat le plus positif possible.
Conseils internationaux
Vous travaillez pour un employeur étranger ? Ou vous vivez/travaillez à l’étranger ? Nous vous conseillons sur l’impact sur votre situation fiscale et sociale. Nous vous aidons également à enregistrer vos biens immobiliers à l’étranger. Nous veillons à ce que vous soyez en parfaite conformité avec les réglementations internationales complexes.
Contact
Questions fréquemment posées sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques
Vous pouvez déclarer l’impôt sur le revenu des personnes physiques en ligne jusqu’au 15 juillet 2025.
Pour les revenus indépendants ou professionnels, vous devez la déposer avant le 16 octobre 2025. Cela s’applique à des situations spécifiques, comme lorsque vous avez des revenus d’indépendant ou que vous déclarez des biens à l’étranger pour la première fois.
En tant que chef d’entreprise, la rémunération tombe rapidement dans la tranche la plus élevée de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Cependant, il existe plusieurs moyens d’optimiser fiscalement votre rémunération.
- Vous pouvez notamment vous verser une indemnité forfaitaire pour frais professionnels ou vous constituer une pension complémentaire par l’intermédiaire de l’entreprise.
- Les chèques-repas et la voiture de société sont également un moyen d’optimiser la situation fiscale.
- Le versement d’un dividende peut se faire de manière fiscalement avantageuse.
Nos experts se feront un plaisir de vous aider à élaborer des stratégies d’optimisation personnalisées.
Les étudiants-entrepreneurs suivent les règles normales de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans certains cas, l’étudiant-entrepreneur a droit à une réduction des cotisations sociales.
- Votre revenu annuel net imposable est inférieur à 8 430,73 euros ? Dans ce cas, vous avez droit à une exonération des cotisations de sécurité sociale.
- Votre revenu annuel net imposable se situe entre 8 430,73 € et 16 861,46 € ? Dans ce cas, vous payez une cotisation sociale réduite de 20,50 % sur tous les revenus supérieurs à 8 430,73 €.
- Votre revenu est supérieur à 16 861,46 euros ? Dans ce cas, vous payez les cotisations sociales d’un travailleur indépendant à titre principal.
Vous achetez du matériel de bureau ou vous suivez des formations professionnelles ? Dans ce cas, vous pouvez souvent déduire ces frais de votre impôt sur le revenu des personnes physiques. Notez toutefois que tous les coûts ne sont pas entièrement déductibles.
En tant qu’entrepreneur individuel, il convient d’effectuer des versements anticipés d’impôts. En effectuant ces versements anticipés à temps, vous pouvez éviter une augmentation d’impôt. De plus, les paiements sont ainsi plus étalés, ce qui peut améliorer votre trésorerie.
Les dates limites pour les paiements anticipés sont les suivantes ;
- trimestre 1 : avant le 10/04
- trimestre 2 : pour le 10/07
- trimestre 3 : pour 10/10
- trimestre 4 : avant le 22/12
Les entreprises en phase de démarrage sont exemptées des augmentations d’impôts pendant les trois premières années si les paiements initiaux sont insuffisants.
En fonction de la situation concrète, les revenus tirés des crypto-monnaies peuvent être qualifiés de différentes manières. Cependant, chaque situation doit être évaluée individuellement. La qualification fiscale peut être la suivante :
- gestion normale du patrimoine privé (0% d’impôt)
- revenus divers (33% d’impôts)
- revenus professionnels (taux d’imposition progressifs)
- revenus retenus à la source (30% de retenue à la source)
La nouvelle taxe de 10 % sur les plus-values aura également un impact sur les bénéfices tirés des cryptomonnaies.
L’une des principales différences est que les revenus d’une entreprise individuelle sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques.
Les revenus d’une société, en revanche, sont soumis à l’impôt sur les sociétés. En tant qu’administrateur de votre société, vous pouvez donc optimiser vos revenus personnels par le biais de l’impôt des personnes physiques en distribuant, entre autres, des rémunérations ou des dividendes.
L’impôt sur le revenu des personnes physiques est progressif. Cela signifie que le taux d’imposition augmente avec le revenu.
Vous trouverez ci-dessous les taux pour l’exercice d’imposition 2025 (année de revenus 2024). Ils s’appliquent aux particuliers, aux indépendants et aux travailleurs indépendants exerçant une activité secondaire.
- Franchise fiscale : jusqu’à 10 910 EUROS
- Jusqu’à 16 320 euros : 25 %.
- De 16 320 € à 28 800 € : 40 %.
- De 28 800 € à 49 840 € : 45 %.
- À partir de 49 840 € : 50
Exemple
Supposons que vous ayez un revenu imposable de 41 200 euros (après déduction des frais professionnels).
- Pour la première tranche, vous payez 25 % d’impôt (jusqu’à 16 320 €), mais vous devez également tenir compte de la franchise d’impôt de 10 910 €.
- € 16.320 – € 10.910 = € 5.410
- 25 % de 5 410 € = 1 352,50
- Pour la deuxième tranche (16 320 € à 28 800 €), vous payez 40 % d’impôt.
- 40 % de 12 480 € = 4 992 €.
- Pour la troisième tranche (28 800 € à 41 200 €), l’impôt est de 45 %.
- 45% de 12 400 euros = 5 580 euros
L’impôt total que vous payez dans ce cas est de 11 924,50 € (1 352,50 € + 4 992 € + 5 580 €). À cela s’ajoutent les taxes communales. Les opcents communaux dépendent de la commune où vous habitez.
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